如何股东分红税收筹划

一、调整利润分配方式

1. 工资薪金与分红结合

股东作为员工可领取工资（月薪1.1万元以内免税），结合年终奖发放，个税最低可降至1%，远低于分红20%税率。

2. 股息再投资

将分红用于企业再投资，延迟纳税并扩大经营规模，适用于长期发展需求。

二、优化企业组织形式

1. 注册个人独资企业

在税收洼地设立个独企业，分红转为经营所得，享受核定征收政策，综合税率可低至3%。

2. 利用合伙企业

合伙企业仅缴纳个人所得税，避免企业所得税叠加税负。

三、税收优惠政策应用

1. 选择税收优惠地区

如海南、西部开发区等，享受地方财政返还或减免。

2. 小型微利企业优惠

符合条件的企业分红可减免部分个税。

四、合规性注意事项

五、综合方案示例

建议结合企业实际经营情况，与专业财税机构或税务机关沟通定制方案。