如何筹划企业税收

一、合理利用税收优惠政策

1. 小型微利企业优惠：年应纳税所得额≤300万元的企业，可享受2.5%-5%的优惠税率。

2. 高新技术企业优惠：所得税税率可降至15%，研发费用还可加计扣除。

3. 行业特定优惠：如软件企业增值税超3%部分即征即退。

二、优化收入与成本管理

1. 规范收入确认：避免提前或虚增收入，严格按会计准则操作。

2. 最大化成本扣除：确保费用凭证合法，充分利用折旧（如加速折旧法）、存货计价等方法减少应税所得。

三、调整企业结构与业务模式

1. 分拆业务：适用不同税率的业务（如销售与安装服务）分开核算，避免从高计税。

2. 分公司/子公司选择：亏损业务设分公司可合并抵税，盈利业务设子公司可享地方优惠。

四、资金与供应链优化

1. 递延纳税：通过合理安排收入确认时间或资金流动（如延期支付）延缓税负。

2. 跨地区税收差异：利用不同地区政策差异布局业务。

五、合规与风险管理

1. 税务健康检查：借助大数据平台排查风险，确保应享尽享优惠政策。

2. 合法凭证留存：避免因票据不合规导致费用无法扣除。

六、其他策略

建议结合企业实际情况，优先选择合规性强、操作简便的筹划方式，必要时咨询专业税务机构。