税收筹划是在合法合规的前提下，通过合理规划经营、投资和财务活动，降低税负并优化资金使用效率。以下从企业和个人角度总结常见筹划方法：
一、企业税收筹划策略
1. 利用税收优惠政策
高新技术企业可享受15%的所得税优惠税率；
小微企业年应纳税所得额≤300万元时，税率低至5%-20%；
区域优惠（如西部大开发）可获企业所得税减免或增值税返还。
2. 优化业务结构
拆分适用不同税率的业务（如销售与安装服务分开计税）；
通过子公司或分公司布局，合理分配利润。
3. 财务政策调整
选择加速折旧法递延纳税；
存货计价采用加权平均法（物价上涨时）调节利润。
4. 国际税收规划
利用跨国税率差异或转让定价降低整体税负。
二、个人所得税筹划方法
1. 专项附加扣除
子女教育、住房贷款利息等可减少应纳税所得额。
2. 收入结构调整
合理分配工资与年终奖比例以适用更低税率；
选择税前福利（如商业保险）。
3. 投资与捐赠
慈善捐赠可部分抵税；
税收递延型保险产品延缓纳税。
三、通用技巧
时间差筹划：延迟收入确认或提前费用列支；
纳税人身份选择：小规模纳税人或一般纳税人根据进项税情况择优。
需注意：所有筹划需以合规为前提，避免偷漏税风险。
