大宗行业怎么做税务筹划

一、主体架构优化

1. 税收洼地入驻

在地方园区注册分支机构或采购/销售中心，享受增值税、所得税返还。例如，增值税地方留存50%，返还比例可达60%-80%；所得税留存40%，返还比例类似。

2. 业务分拆

将研发、咨询等辅助业务剥离至个人独资企业或个体户，利用核定征收（综合税率1.55%-5.2%）降低税负。

二、政策工具应用

1. 增值税管理

2. 所得税优惠

三、成本与交易优化

1. 自然人代开

解决佣金等无票支出问题，通过税务机关合规入账。

2. 转移定价

在集团内合理定价，将利润分配至低税率主体，需符合公平交易原则。

四、风险控制

1. 合规性审核

避免滥用政策，确保业务真实性（如代开需留存合同、资金流证据）。

2. 动态调整

关注2025年稽查趋严趋势，优先选择长期稳定的税收洼地。

五、跨区域策略

注：具体方案需结合企业规模、业务链及地方政策定制，建议咨询专业税务师评估。