商贸公司税收筹划

一、优化供应链与价值链

1. 分割价值链：将研发、采购、销售等环节拆分至不同主体，降低单一企业税负。例如生产与销售分立可使增值税税负从10.2%降至3.4%。

2. 调整采购策略：优先选择能提供进项发票的供应商，或从小规模纳税人采购以降低增值税成本。

3. 外包加工环节：通过委托加工获取进项抵扣，例如将30%加工业务外包可令税负从5%降至2.45%。

二、利用税收优惠政策

1. 地方财政奖励：

2. 小规模纳税人优惠：针对低利润业务设立小规模企业，适用3%增值税率及核定征收。

三、调整企业组织形式

1. 设立个人独资企业：分流推广、设计等业务，核定个税0.6%-1.2%，综合税负约2%。案例显示3000万利润通过此方式节税720万。

2. 园区注册新公司：分流利润至税收优惠地区，享受返还政策。

四、行业特定方案

五、合规性提示

所有筹划需在合法范围内进行，避免滥用政策。例如《新税法下企业纳税筹划》强调通过法律手段调整经营安排，而非违规避税。

通过上述组合策略，商贸公司可有效降低综合税负20%-40%（视具体方案）^[2][6][7]^。