人力成本预算是根据企业的生产经营计划，按照劳动法的规定进行成本费用的初步测算。其内容包括：1、人员基本支出：根据公司所处环境，采用定额方式确定各岗位的人员数量、工资标准和计薪天数；2、业务费用支出：根据公司实际经营状况，采用月度定额和年度定额相结合的方式，确定公司营业成本各项目及费用预算。

一、业务成本预算

业务成本预算是指公司为实现其经营目标而采取的各项经营措施，包括：为实现各项生产经营目标而进行费用初步预算，然后根据实际经营情况对费用项目进行估算和调整。在预测年度营业规模和实现经营目标期间可能发生的各种费用支出情况下，公司业务成本预算表所列各项费用总成本是指企业为实现一定生产经营目标而发生的各种费用。所占比例：费用总额=营业收入×费用率-预计利润总额×费用费率×(1+营业收入×费用率×营业利润)-费用率×营业费用率财务部门对公司进行财务预算时应考虑企业生产经营的成本变化情况，如市场需求变化所引起的产品成本增加和市场价格波动等风险因素；生产经营过程中有关的生产费用等；为扩大生产经营所需而增加的生产设备投资和职工工资支出；外部市场价格变动影响企业利润的因素（如行业、产品市场需求变化、原材料价格变化等等);产品的生产环节引起的费用增加等情况（如人工费、税费等）及折旧年限增加等其他情况发生等。

二、人力资源费用预算

企业的人力资源预算，是企业经营活动中成本和费用预算的总称，其目的是在计算各企业所生产的产品、成本与收入分配的因素的基础上，计算出企业年度的成本和费用的总和，用以反映企业经营活动中成本费用预算的总称。人力资源预算的基本依据是科学的、全面的客观规律。其目的是确定企业成本和费用支出水平、范围。其基本计算方法如下：一.基本支出：各岗位工资标准一般按照__年__月的平均工资标准编制，并按照上年度基本工资计算（含津补贴);按照定额计算其基本工资及奖金；单位应缴社会保险费；法定节假日及公休日休息，但不得超过5天，每月计薪天数为20天；法定节假日除外劳动天按工作日计算。二.人力资源费用预算计算方法：通过对各生产部门所需岗位总数的确定，对各岗位在其工作范围内实际的工作人员数量进行准确的确定和控制；其次，是根据相关法律法规和本公司的生产经营计划以及各部门、各个岗位负责人的要求，结合具体分析了各部门岗位主要人员人数以及其他劳动关系所需要配备的人员数量以及相应标准。通过上述计算可以得出公司员工工资总额和基本绩效工资总额。

三、技术人员工作年限和职称评聘

公司人力资源管理部门根据公司的发展需要，在核定技术人员工资标准和工资结构后，按月支付给技术人员。1、工资构成：根据人员工作年限每月按上年度平均工资的60%至80%进行发放。（不含加班补贴、加班费等);2、职级评聘：根据国家及公司的规定，技术人员专业技术职称评定分为初级、中级和高级，其中高级专业技术资格占30%以上。高级专业工级、初级职称和技术员共占公司员工总数的40%。同时根据国家有关规定和个人申请，可以参加职业资格考试或职称评定，并按规定缴纳社会保险；3、其他人员工资：按年度进行计算调整。计薪年度内实行岗位绩效奖金制度。具体标准由公司根据国家及有关部委制定。

四、绩效工资改革方案

公司将现行的薪酬体系改革为岗位绩效工资，和个人绩效工资相结合的薪酬制度，对绩效工资实行多劳多得、优绩多得。各岗位的绩效分成若干等次标准，如是初级工，基础奖金200元，技能操作奖300元。绩效和技能考评相结合，并对相关岗位做出明确的绩效计算规则。各级别和工种间应明确绩效考核的方法计算标准：以年度为周期计算其所产生的绩效值为基数计算出其对应不同档次的薪酬金额。对于年度综合平均分为若干等次（每月10号为考核时间点):本年度业绩优秀且连续两年获得相应级别的优秀员工绩效奖金。从上述绩效工资中根据其对应的比例获得相应数量的绩效奖励性工资。对于奖金发放时由计件工资改为实发，从次月开始发放。对于员工的奖励发放采取月的标准计算结果并发放到本人银行卡上，对于长期不能发放的款项由公司承担赔偿责任。

五、员工培训计划

员工培训计划主要是员工的专业技能培训和职业素养培训。公司根据业务发展需要，有计划地安排人员参加专业培训和职业资格培训项目，使其能够胜任相应岗位工作。通过员工岗位培训后，根据岗位的要求与岗位的能力要求来考核员工的专业技能水平。并根据员工的岗位能力素质和工作技能要求来确定员工的培养目标。为保证公司所需人才的培养，提高公司的整体管理水平，必须建立员工教育培训体系。培训计划包括:1人才引进培训体系建设，通过与大学合作，引进外部师资，开展内部员工培训，开发新产品及新技术等;2、员工培训计划：培养能满足企业生产经营需要的新进、在岗和转岗员工；适应公司管理要求的专业技能和业务水平培训；企业文化建设工作；管理部门与组织机构建设及相关规章制度的制定与完善；专业技能培训学习考试、考核和评价工作。企业管理人员的职业素养与专业技能培训将是必不可少的专业培训，作为企业管理与生产的一项基本的制度建设。根据公司的发展和生产的需要及产品技术水平的提高来保证公司持续、健康发展；提高企业应对市场变化的能力和应变能力。针对以下几个方面开展与业务有关或有意义的培训:1.公司发展战略知识培训（包括企业文化知识培训）、职业道德要求技能培训和员工基本素质培训（如职业技能培训师);2.企业文化培训;3.管理专业培训。4.人力资源管理咨询与发展培训：定期开展与业务有关的专题讲座；开展相关的继续教育项目，以增强员工素质；举办各种形式的活动和交流活动等；5、企业文化建设活动：增强企业创造力和凝聚力；积极学习并不断更新先进文化理念，激发全员参与公司业务发展建设和生产经营工作中体现出的竞争意识，形成有效管理模式和流程，使公司具有更强的适应能力和核心竞争力。并为企业赢得竞争优势。公司在建立现代企业制度、加强生产管理工作等方面提供了保证因素。