企业税收筹划有哪些方法

一、利用税收优惠政策

1. 行业与地区优惠：高新技术企业可享受15%所得税税率，西部大开发等区域政策也有税收减免。

2. 小型微利企业优惠：应纳税所得额≤300万元的企业，分段适用2.5%-5%税率。

3. 研发费用加计扣除：符合条件的研发投入可加计100%扣除。

二、优化企业结构与业务模式

1. 业务拆分：如销售与安装服务分开核算，适用不同税率。

2. 组织形式选择：分公司与子公司的税负差异可灵活利用。

3. 国际税收规划：跨国企业可通过利润分配降低整体税负。

三、财务与会计策略

1. 折旧方法：加速折旧（如双倍余额递减法）可递延纳税。

2. 存货计价：先进先出法或加权平均法影响成本确认。

3. 费用列支：确保合规凭证（如差旅费、广告费）以充分扣除。

四、资金与融资安排

1. 债务筹资：利息支出税前扣除，合理负债比例可节税。

2. 融资租赁：租金利息可扣除，资产折旧进一步减税。

五、收入与成本调控

1. 收入确认时间：通过合同条款递延收入至下一纳税期。

2. 转让定价：关联企业间合理分配利润。

六、其他工具

注意事项：所有筹划需合法合规，避免偷漏税风险。建议结合企业实际咨询专业机构。