企业日常税务筹划

一、税收优惠政策利用

1. 行业优惠：高新技术企业享受15%所得税率（一般企业25%），软件企业增值税超3%部分即征即退。

2. 区域优惠：西部大开发等地区保留税收优惠，可结合投资选址降低税负。

3. 小微企业优惠：应纳税所得额≤300万元的小型微利企业，分段适用2.5%-5%低税率。

二、企业结构与组织形式优化

三、财务与会计策略

1. 折旧方法：加速折旧（如双倍余额递减法）前期多抵减利润，递延纳税。

2. 存货计价：先进先出法或加权平均法影响成本结转，调节应纳税所得额。

3. 费用扣除：业务招待费按60%扣除（不超过营收5‰），需合理控制并保留凭证。

四、交易与收入安排

五、外部合作与合规支持

> 风险提示：2025年税务稽查趋严，需确保筹划合法性与凭证完整性。企业年金、利息扣除等政策亦可辅助节税。