一、专项附加扣除优化
1. 充分利用"一老一小"扣除（标准提升至3000元/月）及7项专项附加扣除（子女教育、继续教育等），合理申报可显著降低应纳税所得额
2. 住房贷款利息扣除建议由税率较高的一方申报，夫妻双方需合理分配扣除比例
二、收入结构调整
1. 合理分配工资与年终奖比例（年终奖可单独计税政策延至2027年），中高收入者通过拆分收入可降低边际税率
2. 将部分工资转化为研发补贴、项目奖金等分类计税收入，避免税率跳档
三、社保与商业保险组合
1. 基本养老保险/医疗保险等社保缴费可税前扣除
2. 购买符合条件的商业健康保险、税收递延型养老保险享受优惠
四、其他合法筹划方式
1. 慈善捐赠（不超过应纳税所得额30%部分可扣除）
2. 利用公积金缴纳、通讯费/交通费等发票进行税前抵减
3. 选择免征个税的投资产品（如特定债券、基金）
注意事项：
? 所有筹划需符合税法规定，避免虚构交易或滥用政策
? 建议使用专业税务软件测算，高收入人群可咨询专业机构
? 留存完整凭证备查（合同、发票、资金流水等）
通过综合运用上述方法，企业可为员工实现人均年减税超1200元，高管等高收入群体单人次最高可节税15万元/年。
