1. 子女教育：每个子女每年可享12000元扣除额度，覆盖学前教育至高等教育阶段
2. 继续教育：学历教育每月400元扣除，职业资格教育按3600元/年扣除
3. 住房支出：房贷利息每月1000元或住房租金（按城市分级800-1500元/月）
4. 年终奖单独计税：全年一次性奖金可单独按3%-45%阶梯税率计算，避免并入综合所得导致税率跳档
5. 劳务报酬转化：通过注册个人工作室将劳务报酬转为经营所得，适用核定征收（可低至3%）
6. 补充公积金：提高公积金缴存比例（最高12%），缴存部分免征个税
7. 商业健康险：每年2400元限额内可税前扣除，涵盖医疗保险/长期护理险等
8. 养老金账户：个人养老金年缴12000元可全额抵扣，退休领取时仅按3%计税
9. 慈善捐赠：捐赠额不超过应纳税所得额30%部分可扣除，公益基金会捐赠全额免
10. 地方税收优惠：海南等自贸区对高端人才实施15%个税封顶政策
11. 非货币福利：合理使用交通补贴、餐补（标准内免税）及股权激励（递延纳税）
12. 灵活用工：通过平台经济模式将雇佣关系转为合作，适用经营所得税率
> 注意事项：所有方案需确保业务真实性，避免虚开发票、虚假交易等违法行为。建议年收入超50万元者咨询专业税务师定制方案。
