个人所得税税务筹划是在合法合规前提下，通过合理规划收入结构、利用税收优惠政策等方式降低税负的有效手段。以下是综合多个来源的筹划方法及注意事项：
1. 专项附加扣除：充分利用子女教育（每月1000元/子女）、继续教育（每月400元）、大病医疗（限额8万元）、住房贷款利息（每月1000元）、住房租金（800-1500元/月）、赡养老人（每月2000元）等扣除项目^[1][3][6]^。
2. 商业健康保险：购买符合规定的商业健康保险产品，每年最高可扣除2400元。
3. 慈善捐赠：捐赠额未超过应纳税所得额30%的部分可税前扣除。
1. 工资与年终奖平衡：通过合理分配工资薪金和年终奖比例，利用税率差异降低整体税负。例如，年终奖可单独计税或并入综合所得，需根据收入水平选择更优方案。
2. 转变收入形式：将部分工资薪金转为股息红利（适用20%税率）或其他低税率收入。
3. 延迟收入实现：在合规前提下推迟奖金、股息等收入的领取时间，利用税收递延效应。
1. 社保与商业保险组合：基本养老保险、医疗保险等社保费用可税前扣除；税收递延型养老保险也能享受优惠。
2. 投资免税产品：选择国债、地方债券等免税投资品，或通过基金分红避税。
3. 个人养老金账户：缴费可抵扣应纳税所得额（每年上限1.2万元）。
1. 合法合规：避免虚构交易、滥用政策或隐瞒收入，所有筹划需符合税法规定^[1][4][6]^。
2. 动态调整：税收政策变化频繁（如2024年《个人所得税合规指引》），需定期评估筹划方案。
3. 留存凭证：保留合同、发票等资料以备税务稽查。
1. 税务软件辅助：借助专业工具精准计算税负。
2. 寻求专家建议：复杂情况可咨询税务师或会计师，确保方案有效性。
通过以上方法，纳税人可在法律框架内显著降低税负。例如，合理利用专项附加扣除和年终奖计税方式，年收入20万元者最多可节税约1.5万元。
