1. "一老一小"扣除升级：2025年赡养老人和子女教育扣除标准提升至3000元/月，叠加住房贷款等7项扣除，单员工年减税可达1200元以上
2. 全员申报引导：企业可通过培训帮助员工填报，如某科技公司通过系统申报实现人均减税1200元/年，企业节省人工成本超200万
3. 教育/房贷叠加：住房贷款利息每月可扣1000元（年省2400-4800元），继续教育费用也可累计扣除
1. 薪酬分拆：将部分工资转化为研发补贴、项目奖金等分类计税收入，某互联网公司通过拆分高管薪资使边际税率从45%降至25%，单人年节税15万
2. 年终奖单独计税：选择"全年一次性奖金÷12个月"的税率表计算，比合并计税更优惠，需通过个税APP试算两种方式对比
3. 福利转化：用集体性非现金福利（如体检）替代现金补贴，或通过报销形式发放交通/通讯费等
1. 税收洼地优惠：海南自贸港等地区对高端人才个税实际税负超过15%部分予以免征
2. 股权激励应用：股息分红按20%税率计税，较工资薪金最高45%税率更具优势
3. 公益捐赠抵税：符合条件的捐赠支出可税前扣除，需保留公益组织开具的捐赠票据
所有筹划需遵循合法性原则，避免虚构交易或隐瞒收入。建议通过个税APP实时核对申报数据，或咨询专业机构定制方案。
