用工问答第300页-随趣灵活用工

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分红相关的税收筹划

热用工问答3周前142 人看过

一、常见税负问题1.个人股东直接分红需缴纳20%个人所得税2.企业需先缴纳25%企业所得税（小微企业可享优惠税率）3.若通过买卖发票等违法方式避税，将面临补税+罚款风险二、核心筹划方案（一）主体结构优化1.公司持股替代个人持股通过有限公司间接持股，居民企业间分红免征企业所得税例：自然人→控股公司→主体公司，分红至控...

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出口企业的出口退税纳税筹划

热用工问答3周前121 人看过

一、合理选择贸易方式1.一般贸易与加工贸易的选择一般贸易方式下，企业按正常增值税政策缴税并申请退税。加工贸易（如来料加工、进料加工）可享受进口料件保税或免税政策，需结合原材料来源和产品附加值选择。例如：退税率低于征税率时，来料加工可能比进料加工更节税。2.跨境电商贸易的利用通过跨境电商平台可简化流程并享受特定退税政策。...

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出口应税消费品纳税筹划

热用工问答3周前747 人看过

1.利用免税政策根据消费税暂行条例，出口应税消费品可免征消费税（国务院另有规定的除外）已缴纳消费税的商品出口时可申请退税，需注意及时办理退税手续2.退税税率选择应退消费税税率按《消费税税目税率表》执行，需将不同税率产品分开核算，否则从低适用税率从价定率产品按工厂销售额×税率计算退税，从量定额产品按出口数量×单位税额计算...

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分公司纳税筹划

热用工问答3周前872 人看过

一、法律地位与纳税主体差异1.分公司属于总公司的分支机构，非法人实体，企业所得税需与总公司合并缴纳亏损可冲抵总公司利润，降低集团整体税负^[3][6][7]^适用总公司注册地税率，无法独立享受区域性税收优惠2.子公司具有独立法人资格，需单独核算并缴纳企业所得税...

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出口退税的税收筹划

热用工问答3周前768 人看过

一、商品拆分与服务化转型1.零部件拆分报关：将成品拆解为零部件单独报关，利用不同部件税率差异降低整体税负。例如佛山陶瓷厂将茶具拆分为胚体与烧制服务，关税从25%降至9%。2.知识产权价值剥离：深圳家具企业将实木床拆分为原材料、设计费与工时费，60%费用通过知识产权通道申报，显著降低税基。3.服务附加模式...

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分红税务筹划

热用工问答3周前326 人看过

一、基础税率与特殊场景1.个人股东常规税率：现金分红适用20%个人所得税，如分红100万需缴税20万。2.上市公司差异：持股≥1年：免税（延续至2025年政策）；持股1个月内：按20%全额征税。3.外籍股东：从外商投资企业分红可暂免个税。4....

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分公司税务筹划

热用工问答3周前641 人看过

一、组织架构设计策略1.合并纳税优势：分公司作为非独立法人，其盈亏可与总公司合并计算，在经营初期亏损时可冲减集团整体利润，降低当期税负。2.区域税率差异利用：若总公司位于高税率地区，可在低税率地区设立分公司，通过内部交易定价合理分配利润（需符合转移定价规则）。3.核算方式选择：根据业务需求选择独立核算或非独立核算模式，独立核算的分公司需完整...

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出口退税税收筹划

热用工问答3周前492 人看过

一、核心筹划方法1.产品拆解与服务化将成品拆分为零部件+技术服务（如陶瓷茶具拆为胚体与烧制服务），利用零部件更低关税税率实现税负降低。义乌商家通过拆分充电宝为电芯+认证费，利润提升37%。2.经营方式选择进料加工vs来料加工：当退税率（13%）低于征税率（17%）时，来料加工可避免增值税缴纳。例如某化工企业通过改为来料加工节税12万元...

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独立日灵活用工税务稽查(灵活用工的财税处理)

用工问答3周前1 人看过

独立日灵活用工税务稽查，你真的准备好了吗？由于数字经济的高速发展，灵活用工模式已成为企业降本增效的重要选择。然而近期税务部门对灵活用工模式的监管力度持续加大，尤其是独立日这类特殊用工场景，税务稽查风险日益凸显。许多企业在享受灵活用工红利的同时却忽视了合规的重要性，一旦触碰红线，轻则补缴税款，重则面临法律制裁。今天，我就以专业咨询师的身份，带你深入了解独...

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分与子公司税收筹划

热用工问答3周前747 人看过

在企业税务筹划中，分公司与子公司的选择需基于法律地位、税务处理方式和经营策略的差异进行综合考量。以下是关键区别和筹划要点：一、法律地位与纳税主体差异1.子公司具有独立法人资格，需独立纳税并适用注册地税率。可享受区域性税收优惠（如低税率、免税期），但需独立承担税务风险。利润分配需通过股息形式，可能产生预提税。2....

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