案例背景：甲公司年利润270万元，直接按25%税率需缴纳67.5万元企业所得税。
筹划方案：
1. 拆分为3家分公司，每家利润控制在90万元以内
2. 利用小微企业优惠政策（税率5%-10%）
效果：总税负降至13.5万元，节税54万元。
关键点：需确保业务拆分具有合理商业目的，避免被认定为避税行为。
案例背景：建筑企业A面临人工费占比高（20%）、缺进项票问题。
筹划方案：
1. 设立2家个人独资企业（B、C）作为劳务分包商
2. 将1000万劳务费拆分给B、C（各500万）
3. 个独企业适用核定征收（综合税负约5%）
效果：较原20%税负节省150万元。
风险提示：需确保业务真实性，留存用工合同等证据链。
案例背景：科技公司年度研发投入800万元，原应纳税额200万元。
筹划组合拳：
1. 申请研发费用加计扣除（抵减300%应纳税所得额）
2. 在海南设立子公司享受区域性税收返还（30%-50%）
效果：最终税负降至45万元，节税幅度77.5%。
操作要点：需规范研发项目立项及费用归集流程。
案例背景：制造业企业采购2000万元设备，原按10年直线折旧。
优化方案：
1. 选择加速折旧政策（缩短至5年）
2. 前5年每年多抵扣400万元应纳税所得额
节税逻辑：通过递延纳税获取资金时间价值。
1. 合法性边界：所有方案需以真实业务为基础，避免虚开发票等违法行为
2. 动态调整：需持续关注税收政策变化（如2023年小微企业标准调整）
3. 成本效益：需评估筹划成本（如设立主体费用）与节税收益的平衡。
如需具体行业（如电商、外贸等）的定制化方案，可提供更多业务细节进一步分析。
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