1. 企业组织形式选择
案例：李某与朋友计划开花店，在合伙制与有限责任公司之间选择。合伙制预计年盈利18万元，税收负担率23.75%；有限责任公司税收负担率50.62%。最终选择合伙制，显著降低税负。
关键点：不同组织形式税率差异大，需根据盈利规模选择最优结构。
2. 纳税人身份转换
案例：甲公司通过成立分公司，将应纳税所得额270万拆分为两家分公司（每家90万），利用小微企业优惠政策。企业所得税从22万降至13.5万，节税8.5万。
案例：乙公司通过分立多个分公司，使每家符合小微标准，节省企业所得税高达109.5万。
关键点：合理拆分业务，充分利用税收优惠政策。
3. 遗产税筹划
案例：老人将2000万元财产直接遗赠给孙子（而非先传儿子再传孙子），累计遗产税从1750万降至1500万，节省250万。
关键点：跨代传承需避免中间环节的重复征税。
4. 房产税优化
案例：企业将停车场、游泳池等建成露天设施，并与厂房分开核算，避免被纳入房产税征税范围。
关键点：区分应税与非应税资产，降低税基。
5. 收入与支出时点调整
案例：某企业通过延迟收入确认、提前支付费用，将应纳税所得额从9.8万调整至更低水平，减少企业所得税。
关键点：合理规划财务周期，实现递延纳税。
6. 利用税收减免政策
案例：某财务总监通过184个纳税筹划方案，为企业节税280万，包括企业所得税、增值税等税种的综合优化。
关键点：需熟悉政策细节，如研发费用加计扣除、区域性税收优惠等。
税收筹划的核心是在合法前提下，通过组织形式、业务拆分、政策适用等方式优化税负。具体操作需结合企业实际，并注意政策动态^[3][4][6]^。
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