1. 税收政策变动频繁
国内税收法规更新速度快，企业难以全面掌握政策内涵，导致筹划方案可能因政策调整失效甚至违法。例如高新技术企业若未及时跟进研发费用加计扣除政策变化，可能面临补税风险。
2. 税务执法不规范
税务机关对筹划方案的认定存在主观性，因执法人员素质差异可能导致合法筹划被误判为避税或偷税。部分企业因历史涉税违规记录，进一步加剧了筹划基础的不稳定性。
1. 目标单一化
多数企业仅以税负最小化为目标，忽视整体经营效益。例如跨境股权转让若过度追求节税，可能触发双重征税或土地增值税补缴。
2. 混淆合法筹划与偷漏税
部分企业通过虚开发票、关联交易转移利润等违法手段"伪筹划"，最终面临补税、罚款甚至刑事责任。某企业因虚开发票少缴200万元税款，被处以1.5倍罚款并追责。
1. 筹划水平低下
企业缺乏专业团队，仍采用Excel手工核算等落后方式，难以应对BIM技术等新型监管要求。建筑行业中超30%企业因金税四期上线暴露私户收款问题。
2. 风险预警缺失
未建立政策动态跟踪机制，如股权转让时未考虑净资产公允价值核定规则，导致0元转让被追缴个税案例频发。
1. 跨境交易复杂性
涉及多税收管辖区的业务易因政策差异产生争议，如通过境外壳公司转让境内股权可能被认定为避税。
2. 隐性税负识别困难
企业资产中房地产占比超20%时，股权转让可能被重新定性为房产交易并补缴土地增值税。
建议企业构建"政策跟踪-专业团队-风险防控"三位一体的筹划体系，优先利用税收优惠政策而非钻法律空子。
