一、按企业运行阶段划分：
1. 企业设立阶段的税收筹划：包括组织形式选择（如个体户、公司制等）、注册地选址等
2. 投资决策阶段的税收筹划：涉及投资方向、资产配置等税务优化
3. 生产经营阶段的筹划：涵盖收入确认、成本费用分摊等日常经营活动
4. 经营成果分配阶段的筹划：包括利润分配方式、股东分红等安排
二、按筹划性质划分：
1. 结构性筹划：对企业整体架构进行战略性调整，如重组、并购等长期规划
2. 细节性筹划：针对具体业务环节的战术性安排，如会计政策选择、交易结构设计等
三、按税种适用性划分：
1. 增值税筹划：包括纳税人身份选择（一般纳税人与小规模纳税人）、业务拆分等
2. 所得税筹划：涉及折旧方法选择、优惠政策利用等
3. 房产税筹划：通过资产分类、税基安排等方式优化
四、按筹划方法划分：
1. 政策利用型：如高新技术企业认定、区域税收优惠申请等
2. 业务调整型：包括业务拆分、关联交易定价等
3. 会计技术型：涉及折旧方法选择、收入确认时点控制等
需要特别说明的是，个体户等小微企业形式在2025年仍享有显著税负优势，包括增值税1%优惠税率等政策。不同分类方式可结合使用，企业应根据实际经营情况选择适合的筹划路径。
