1. 高新技术企业优惠：通过研发费用加计扣除（未形成无形资产按100%加计，形成无形资产按200%摊销）或享受15%优惠税率。
2. 小型微利企业优惠：应纳税所得额≤100万部分税负2.5%，100万-300万部分5%。
3. 地域性优惠：海南自贸港鼓励类产业企业所得税15%，西部企业可享15%税率。
4. 发票合规管理：缺票场景可通过灵活用工平台代开（税负6.72%）或注册个体户（核定征收税负≤3%）替代。
5. 费用分类调整：餐饮费可合理归类为会务费、差旅补助等，避免业务招待费60%扣除限制。
6. 加速折旧法：通过双倍余额递减法等增加前期成本，减少当期利润。
7. 收入确认时间：调整赊销合同收款时间，延迟增值税和企业所得税缴纳。
8. 分拆企业：将超额利润部门独立为小微企业或个体户，降低整体税负（如案例：400万所得分拆后税负从100万降至15万）。
9. 双层公司架构：顶层设合伙企业投资主营公司，降低分红税率。
10. 合规转移定价：将高税率地区业务转移至低税率地区，需符合独立交易原则避免反避税调查。
通过以上方法，企业可在合法框架内实现“该交的税不少交，不该交的税不多交”。
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