一、国内工程税务筹划核心方向
1. 合同分拆策略
将EPC项目拆分为设计（6%）、施工（9%）、采购（13%）独立合同，实现税率分离核算。
甲供工程可选用3%简易计税，当可抵扣进项税额＜合同价6%时更优。
2. 成本管控数字化
采用ERP系统按项目单独核算，材料采购自动匹配发票，工人考勤对接税务平台。
3. 税收优惠利用
入驻总部经济园区（如重庆、湖北等地），通过个人独资企业/个体户形式享受核定征收。
关注区域性政策，如京津冀、长三角等地区重大项目投资税收支持。
二、国际工程（EPC）筹划要点
1. 东道国税务合规
提前调研当地税制，避免隐性分包引发的税务稽查风险（如借用总包方税号问题）。
针对预缴所得税国家（如亏损仍需缴税），优化项目盈利测算模型。
2. 架构设计
通过项目公司或子公司注册当地税号，规避37.5%等高税率国别风险。
采购分包给境内关联企业，利用出口退税降低税负。
三、风险控制原则
合法性优先：避免无票支出（如劳务工资、临时租赁），通过正规渠道获取发票。
动态调整：随税法修订优化筹划方案（如增值税简易计税平衡点计算）。
四、行业趋势参考
2025年一季度数据显示，工程造价＜500万元的民生类项目数量达1.7万个，可重点关注地方性税收扶持政策。
如需具体案例测算或国别税务分析，建议结合项目细节进一步规划。
