税收筹划是在法律允许范围内，通过合理规划经营、投资和理财活动来降低税负的有效手段。以下是综合多个来源的筹划方法，分为企业和个人两个维度：
一、企业所得税筹划策略
1. 规范收入确认与成本列支
避免提前确认收入或虚增收入，确保成本费用凭合法凭证充分扣除（如差旅费、广告费需合规票据）
合理选择存货计价方法（如物价上涨时采用加权平均法）和固定资产折旧方式（加速折旧可递延纳税）
2. 充分利用税收优惠政策
高新技术企业可享受15%所得税税率；西部鼓励类产业企业适用“两免三减半”
研发费用加计扣除、小型微利企业减免等政策需及时申请
3. 优化企业组织形式
根据业务拆分适用不同税率的业务（如销售与安装服务分离）
选择小规模纳税人或一般纳税人身份，结合进项税额抵扣情况权衡税负
4. 国际与区域税收协同
通过国际贸易或特定区域（如保税区）注册享受关税、增值税返还等优惠
二、个人所得税筹划思路
1. 专项附加扣除全覆盖
子女教育、住房贷款利息（每月1000元扣除）、赡养老人等6项扣除可年均减税数千元
2. 调整收入结构
合理分配工资与年终奖比例，利用税率差异降低整体税负
选择税前福利（如商业保险、通勤补贴）替代部分现金收入
3. 投资与退休规划
投资免税债券或商业健康保险；通过个人养老金账户减少当期应纳税所得额
慈善捐赠（不超过应纳税所得额30%部分可扣除）
4. 避免非法行为
严禁虚报费用、隐瞒收入或滥用优惠政策，需确保所有筹划符合税法规定
三、专业支持建议
复杂税务问题建议咨询专业机构，结合企业实际业务设计定制化方案。需注意：税收政策可能随地区和时间变化，需动态调整策略。
