一、企业税务筹划方法
1. 利用税收优惠政策
小型微利企业：年利润≤300万元可享5%-20%优惠税率^[1][4][6]^
高新技术企业：所得税税率从25%降至15%，研发费用可加计扣除^[3][4][6]^
行业特定优惠：如软件企业增值税超3%部分即征即退
2. 优化企业组织形式
分公司与子公司选择：亏损业务设分公司可合并抵税，盈利业务设子公司可享地方优惠
个体工商户vs公司：小规模经营选择个体户可能税负更低
3. 成本费用管理
加速折旧：采用双倍余额递减法等增加前期成本
费用扣除最大化：如业务招待费按60%扣除（不超过营收5‰）
4. 业务结构调整
拆分业务：如销售与安装服务分开适用不同税率
供应链优化：独立采购部门或调整交易地点降低税负
二、个人所得税筹划技巧
1. 专项附加扣除
子女教育、房贷利息等6项扣除，年均可减税数千元，需合理申报（如高收入方优先扣除）
2. 年终奖单独计税
将部分薪资转为年终奖，适用单独税率（政策延续至2027年），中高收入者节税明显
3. 社保与商业保险组合
补充养老/医疗保险缴费可税前扣除，延迟纳税时间
三、注意事项
合法边界：税务筹划需严格遵循税法，避免偷漏税风险
动态调整：政策变化（如2025年小微优惠标准）需及时跟进
通过以上方法，企业可降低税负10%-30%，个人年省税可达数千至数万元^[4][5][6]^。建议结合专业机构制定个性化方案。
.png&w=100)
