如何税收筹划企业所得税

一、优化企业组织架构

1. 子公司/分公司选择：子公司独立纳税可享受当地优惠政策（如西部大开发税收优惠），分公司亏损可合并至总公司抵减利润

2. 个体工商户转化：对小型经营主体，采用个体工商户形式可适用个人所得税生产经营所得税率，税负可能更低

二、充分利用税收优惠政策

1. 行业优惠：

2. 区域优惠：优先在西部大开发地区、经济特区等政策洼地设立机构

3. 小微优惠：

三、成本费用合规管理

1. 费用最大化扣除：

2. 折旧方法选择：加速折旧法（双倍余额递减等）可增加前期成本，延迟纳税

四、业务流程重构

1. 利润转移：通过设立个体户/工作室转移部分利润，综合税负可降至3%-6.72%

2. 收入确认调整：

五、特殊场景解决方案

1. 缺票问题：

2. 福利费转化：将部分现金补贴转为非货币性福利（如集体旅游），合理增加扣除项

> 提示：金税四期下需确保业务真实性，避免虚开发票等违规操作。建议结合企业实际经营数据，委托专业机构定制方案。