一、政策导向变化
1. 术语调整：自2025年5月1日起，"税收筹划"已正式更名为"税务合规计划"，强调从"节税导向"转向"合规治理"，避免与偷漏税行为混淆
2. 监管重点：国家明确禁止通过税收洼地、阴阳合同等违规操作，要求企业建立透明化税务管理体系
二、主流合规路径
（一）政策红利利用
（二）业务架构优化
1. 供应链重构：通过业务拆分实现税率差异化（如物流企业拆分运输/仓储业务，增值税从9%降至6%）
2. 跨境安排：利用FT账户实现资金自由划转，通过"海南采购+香港结算"等模式降低综合税负
3. 关联交易：遵循OECD转移定价规则，采用成本加成法等合规定价策略
（三）财税管理强化
三、风险防控要点
1. 实施流程：需经过目标明确→方案制定→内部审批→税务备案→执行记录的全流程管控
2. 监督机制：建议设立专职税务监督团队，建立风险预警系统并定期审查
3. 特殊场景：公转私支出需通过委托开票、代发经营所得等服务实现合规化
四、企业实践案例
当前合规筹划已从单纯税负优化转向风控与效益平衡，建议企业将税务管理纳入战略层面，结合最新政策动态调整实施方案^[3][6][7]^。
