合理纳税筹划是在法律框架内，通过优化经营、投资和财务安排来降低税负的合法手段。以下从企业和个人角度分别总结关键方法：
一、企业纳税筹划策略
1. 税收优惠政策利用
高新技术企业可享受15%所得税税率；
西部地区鼓励类产业企业适用“两免三减半”政策；
海南自贸区企业境外直接投资所得免征所得税。
2. 业务结构调整
拆分混合销售业务（如销售+安装服务），分别适用不同税率；
小规模纳税人拆分可降低增值税税负（如年销售额400万企业转换身份后节税11.2万）。
3. 成本费用优化
加速折旧固定资产以减少前期应纳税所得额；
选择加权平均法计价存货以平衡利润；
确保费用凭证合法（如差旅费、广告费）以充分扣除。
4. 区域与身份选择
在税收洼地（如海南、西部）注册企业；
根据进项税额情况选择一般纳税人或小规模纳税人身份。
二、个人纳税筹划方法
1. 专项附加扣除
子女教育、住房贷款利息等年度扣除可减税2400-4800元。
2. 收入与资产配置
延迟收入确认时间（如修改合同收款条款）；
通过合伙企业持股分红以降低个税20%以上。
3. 个体户优化
选择简易计税（小规模纳税人）或一般计税方式；
利用小微免征政策（月销售额≤15万免增值税）。
注意事项
所有筹划需以真实交易为基础，避免虚增成本或隐瞒收入；
定期关注政策更新（如2025年海南政策到期）。
通过以上方法，企业和个人可在合规前提下实现税负优化。
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