劳务派遣公司税务筹划

一、增值税筹划

1. 计税方式选择

  • 一般纳税人可选择:
  • ? 全额按6%计税(需取得进项抵扣)

    ? 差额按5%计税(扣除工资、社保等费用后计税)

  • 小规模纳税人可选择:
  • ? 全额按3%征收率

    ? 差额按5%征收率

    2. 灵活用工平台合作

    通过具备代征资质的平台(如品为企服)支付劳务费用,获取合规发票以降低税务风险。

    二、企业所得税优化

    1. 利用小微企业优惠

  • 年应纳税所得额≤100万元部分,按20%税率缴纳;100万-300万元部分减按50%计税。
  • 2. 合理分摊成本费用

    通过调整业务结构、预缴与汇算清缴规划降低税基。

    三、税务合规管理

    1. 发票与税种申报

    确保劳务费用支付、发票开具全程合规,优先获取增值税专用发票。

    2. 风险预警机制

    定期自查税务处理,防范因个人无法提供发票导致的合规问题。

    四、政策动态跟踪

    关注国家税务总局及地方税务局的专项公告(如差额扣除政策),及时调整筹划方案。

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