财务人员工作的核心是预算，执行是财务人员最重要的行为准则。为企业的管理、发展提供一个良好的财务规划。在日常工作中，我们一直坚持以科学和人性化的方式做好预算工作。预算是企业实施宏观经济管理、合理安排资金支出、提供经济效益所必需的材料、工具和方法等所必需的报告及决策依据；而且，预算可以有效地提高企业战略投资水平。通过分析各项经济指标数据，不仅能帮助我们认识当前宏观经济运行态势，还能够为将来的经营决策提供依据和支撑。

一、2023年人力成本预算指标

根据《劳动法》、《劳动法实施条例》等法律法规规定，劳动用工有劳动法规定的相应劳动报酬、社会保险和福利待遇，包括基本工资、奖金、津贴补贴等。基本养老保险参保率100%,生育保险参保率100%。职工工资和社会保险单位缴费部分由企业代扣代缴。根据《事业单位工资支付暂行办法》规定：机关的工资、津贴补贴等福利以及单位为职工缴纳的社会保险费是由用人单位支付的。按照《劳动法》规定给予劳动者依法享受的各项社会保险待遇。企业在工资总额之外按规定支付劳动者法定费用以外的社会保险费和住房公积金时，应当缴纳社会保险费。所以我们将这部分工资计算为职工基本养老保险基数。本年度个人实际缴纳税收中属于社会保险费征缴部分全部由企业代扣代缴。由个人缴纳部分，可以在税务部门代扣代缴，也可以通过其他途径由单位代扣代缴。具体金额如下：职工个人所得税=(实际缴纳社会保险费+个人缴纳部分）×100%=73.6元，职工社会保险基金累计缴纳额=本人月平均工资×个人应缴纳个税总额×80%。

二、项目成本预算情况

1、项目成本预算情况:20__年，公司以市场为导向，积极开发新产品新项目。根据20__年的市场状况分析、研究和分析为基础制定出产品策划方案，并开展市场调研，以市场为导向，充分挖掘现有资源潜力、寻找新的经济增长点。并积极开发新业务。在完成原有市场开拓的同时通过完善生产流程、优化产品工艺、开发新产品等措施来降低产品生产的成本和提高产品质量。坚持以市场为导向做好市场开拓工作，力争开拓市场业务，实现增收。充分利用现有资源，充分发挥资源优势，实现公司全面效益的最大化。__年公司计划开发项目20__-40,4千吨硅铁项目，产品定位：新材料新技术新产品市场拓展（二期）。1、产品定价原则：按照公司所确定的目标市场原则、目标及定价原则为依据进行定价。充分利用外部资源进行生产经营活动及资本运作（如兼并);实现产品的更新换代、增加企业流动资金以及其他各项需求所需资金和必要材料等。

三、存在的问题及建议

由于我公司人力资源预算执行时间短，对于人员配置上，缺乏有效的管控机制，导致人员流失现象时有发生。针对这一问题的出现，建议由公司领导提出要求全体员工学习相关的法律法规，增强企业内部管理水平，加强部门之间沟通协作。加强财务人员业务培训，使其全面了解相关财务知识和政策法规。对公司整体工作状况有一个总体把握的认识，提高业务水平和管理水平；加强业务知识学习，不断提高自己素质能力；熟练掌握常用业务及岗位知识和技能知识，提高工作效率和工作质量。提高员工素质，充分发挥员工的积极性和创造性，提高企业生产经营质量。完善绩效考核方案，充分调动各方面管理人员和员工工作积极性和主动性。

四、2023年人力成本预算执行情况

公司2023年人力成本预算主要项目:2023年本公司对人员结构进行了调整，通过岗位的精简，减少了管理成本支出和用工成本，节约了员工工资收入。根据公司实际情况采取各项措施保证预算完成，人力成本的控制是财务人员必须要做的工作、履行一个财务负责人职能，根据公司的总体发展规划在经营范围内合理地安排各种财务支出和人员经费、业务开支。我司2023年人力成本预算如下：2023年度我们继续加大对技术研发、设备采购、人才培养等方面的投入。同时加强与供应商洽谈，减少材料购买数量并且争取更多供应价格上涨的情况下降低供应商货款。提高原材料采购力度。合理控制产品质量，从源头控制采购价格；加强生产工艺的控制和材料使用力度；通过市场需求与供应商谈判等方式来降低企业产品和服务成本。坚持对合同内容逐条审查的原则；根据合同条款规定进行执行工作，保证了原材料质量符合公司要求；严格遵守操作规程，规范管理措施；及时进行资金支出及结清；保证工资发放时间按计划执行。