企业所得税的税务筹划方式

一、税收优惠政策利用

1. 区域性优惠：优先选择西部大开发地区、经济特区等政策倾斜区域投资，享受减免税或低税率。

2. 产业性优惠：

3. 小型微利企业优惠：年应纳税所得额≤300万元时，分段适用2.5%-5%税率。

二、组织结构优化

1. 子公司vs分公司：

2. 企业重组：通过合并、分立调整资源，匹配税收优惠条件。

三、会计政策与成本管理

1. 折旧方法：加速折旧法减少前期利润，递延纳税。

2. 费用扣除：

四、业务流程与利润分配

1. 关联交易：合理转移利润至低税率地区，需符合独立交易原则。

2. 捐赠筹划：公益性捐赠在利润12%内扣除，优化社会效益与税负。

五、特殊工具与合规管理

1. 税收递延：利用年金、资产损失申报等延迟纳税时点。

2. 风险防控：定期自查涉税风险，如收入确认合规性。

案例参考

建议结合当地税务机关辅导（如句容市“立体式”服务），确保筹划合法有效。