用工问答3个月前1 人看过
不动产处置税务筹划的核心在于合法利用税收政策差异和交易结构设计，以降低整体税负。以下是关键策略和注意事项：一、主要税种及筹划方向1.增值税一般计税税率为9%（不动产转让）或简易计税5%（老项目）通过选择纳税人身份（一般/小规模）、合理分摊进项抵扣降低税负2.土地增值税采用超率累进税率（30%-60%），可通过以下方式筹划：...
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一、税种分析与筹划空间1.房产税自用房产按房产原值减除10%-30%后的余值计征，税率1.2%；出租房产按租金收入的12%计征。筹划方向：通过分离租赁物（如设备与厂房分开签订合同），仅对房屋部分缴纳房产税，可降低税基。2.增值税小规模纳税人出租不动产适用3%征收率（2025年政策）；一般纳税人根据不同业务适用6%-9%税率。...
一、税收筹划基本方法1.利用税收优惠政策：包括残保金分档减征、高新技术企业15%税率、小型微利企业所得税减免等。2.纳税期递延：通过合法延迟纳税时间缓解资金压力。3.转让定价筹划：关联企业间通过合理定价转移利润。4.研发费用加计扣除：企业研发费用最高可按120%税前扣除。...
一、基本筹划方法1.税收优惠政策利用包括小型微利企业所得税减免（2023-2027年减按25%应纳税所得额+20%税率）、高新技术企业15%优惠税率，以及技术先进型服务企业15%税率等。2.递延纳税与亏损结转高新技术企业和科技型中小企业亏损最长结转年限延长至10年；个人以技术成果投资入股可递延缴纳所得税。3.转让定价与税法漏洞利用...
一、创新税宣模式打造服务矩阵1."江河湖海话税收"系列活动：依托黄浦江、苏州河等水系开展联动宣传，2025年第四届活动覆盖18个分队，通过渡轮税宣驿站、滨江骑行宣传等方式，向企业及市民解读最新政策。2.长三角跨区域协作：青浦区税务局联合江苏吴江、浙江嘉善税务部门，在淀山湖开展绿色税制骑行宣传，推动长三角税收服务一体化。二、重点产业税收支持政策...
一、个体工商户核定征收方案1.综合税负优势通过注册个体工商户可享受核定征收政策，综合税率降至2%-4%，相比传统企业25%企业所得税+20%分红税的模式，税负降低90%。例如：年收入800万的企业，采用个体户模式后到手可达772万。2.应用场景缺票成本处理：通过个体户采购无票物资并开具1%专票，解决利润虚高问题。...
上海作为中国的经济中心，为企业提供了丰富的税收筹划空间和政策支持。以下是结合当前政策与实践的税务筹划要点：一、政策导向型筹划1.高新技术企业优惠：可享受15%企业所得税优惠税率，研发费用加计扣除比例最高达100%。2.区域性税收政策：如临港新片区、张江科学城等特定区域的企业可叠加享受地方性减免。3.小微企业普惠政策...
1.税率优势个人独资企业无需缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税（经营所得适用5%-35%超额累进税率）上海崇明等地区对符合条件的个独企业可核定征收，实际税负可降至3.5%（含增值税及附加）相比有限公司25%企业所得税+20%分红个税，综合节税效果可达83%-94%2.核定征收条件需满足投资人身份、合法名称、固定经营场所等基本注册要求...
一、充分利用专项附加扣除政策1.子女教育：每个子女每月可扣除1000元2.继续教育：学历教育每月400元，职业资格教育取得证书当年可扣除3600元3.住房贷款利息：首套住房贷款利息每月可扣除1000元（建议由税率较高的一方申报）4.赡养老人：独生子女每月可扣除2000元，非独生子女分摊扣除...
上市公司税收筹划是企业在合法合规前提下，通过优化税务架构、利用政策红利降低税负的重要手段。以下是关键要点和实践案例：一、筹划核心方向1.政策导向型筹划利用区域性税收优惠（如横琴粤澳合作区对上市后备企业的专项服务）和地方财政奖励（如上海松江区"科创税立方"服务），可降低企业所得税和个人所得税综合税负。赴港上市企业可通过香港低税率（企业所得...
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