企业所得税如何税务筹划

covsun
2025-05-11 12:32

一、优化内部管理策略

1. 规范收入确认

严格按会计准则确认收入，避免提前确认或虚增收入导致税基虚高，如商品未交付前不计入收入。

2. 强化成本费用扣除

确保取得合法凭证（如发票），避免无票支出无法税前扣除。

合理列支员工福利、加速折旧固定资产，递延纳税。

1. 行业与区域优惠

高新技术企业适用15%税率，研发费用可加计扣除。

西部大开发、经济特区等区域仍有税收洼地政策。

2. 小微企业优惠

年应纳税所得额≤300万元的小微企业，可享受分段减免（5%-25%）。

1. 拆分业务主体

通过设立个体户（核定征收）转移部分利润，综合税负可降至3%-6%。

利用灵活用工平台解决无票支出问题（如居间费税负6.72%）。

2. 调整供应链

优先选择能提供增值税专票的供应商，确保进项抵扣。

2025年税务稽查趋严，需确保筹划方案合法，避免虚开发票、转移定价等高风险行为。建议结合企业实际咨询专业税务师设计定制方案。