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一、进项管理优化1.供应商筛选：优先选择能开具增值税专票的一般纳税人合作，避免从小规模纳税人采购导致进项不足2.甲供材策略：与建设单位协商采用包工包料模式，通过长期合作供应商获取价格优惠和足额进项票3.零星采购规范：建立供应商白名单制度，强化采购人员索票意识，减少无票支出二、业务模式调整1.合同分拆：将设计（6%）、施工（9%）、...
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一、优化业务结构与合同拆分1.分拆业务模块：将工程设计（6%）、施工（9%）、材料采购（13%）分别签订合同，避免混合业务从高计税。例如总承包项目拆分后，采购环节单独适用13%税率，可减少整体税基。2.甲供材策略调整：与发包方协商采用甲供工程模式，满足条件时适用3%简易计税，或通过测算进项平衡点（进项占合同额6%时税负持平）选择最优计税方式。...
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一、优化进项管理1.供应商选择：优先与能开具增值税专用发票的供应商合作，尤其针对占成本较高的建材采购，避免因缺票导致进项抵扣不足。2.劳务成本控制：通过劳务分包时选择具备资质的合作方，确保劳务费用可抵扣。3.甲供材策略：若发包方（甲方）提供材料，可协商采用简易计税（3%税率）或一般计税（9%税率），需测算进项抵扣平衡点（如进项占合同额6%时...
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建筑企业税务筹划是合法降低税负、优化经营结构的重要手段，需结合行业特点与税收政策综合规划。以下是关键策略和方法：一、行业税负痛点分析1.增值税压力：建筑安装业适用9%税率，材料采购环节高达13%，进销项税率差异易导致抵扣不足。2.企业所得税：25%标准税率下，缺票问题（如劳务工资无票、零星采购缺票）进一步加重税负。3.多税种叠加...
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一、用工模式优化1.灵活用工平台合作与具备委托代征资质的平台（如品为企服）合作，通过平台支付劳务费用并获取合规发票，解决临时工无票问题，降低税务风险。优势：一站式完成费用支付、发票开具及个税申报规避社保稽查风险2.个体户分包模式将劳务业务分包至税收洼地注册的个体户，享受定率征收优惠（如个税0.3%），需确保业务真实性。...
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一、纳税人身份与计税方法选择1.小规模纳税人适用：年销售额≤500万的企业可选择3%征收率（2025年或延续1%优惠），适合进项票缺失的中小企业2.一般纳税人选择：若供应链以一般纳税人为主，采用9%税率并充分抵扣进项，或对特定项目适用3%简易计税二、供应链与业务流程优化1.供应商筛选：优先合作一般纳税人获取13%材料票、9%分包票；对散...
