用工问答4周前22 人看过
福利费税收筹划是企业合理降低税负的重要方式，以下是基于最新政策的筹划要点：一、福利费政策核心要点1.扣除限额：职工福利费税前扣除标准为工资薪金总额的14%，超过部分需作纳税调整2.分类处理：福利费需区分应税与免税项目，如误餐补贴（标准内）可不计入个税3.新旧衔接：2008年前的福利费余额需优先冲减，改变用途需调整应纳税所得额...
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用工问答4周前21 人看过
碧桂园作为国内头部房地产企业，其税务筹划实践具有行业代表性。结合公开资料，其税收筹划的主要特点和存在问题可归纳如下：一、税务筹划的主要策略1.全周期税收管理在房地产开发各阶段（土地获取、建设、销售、保有）实施针对性筹划，例如通过闲置房产投资方式、租金收入收取方式的优化降低税负。土地增值税方面采取"一管三税"（增值税、土地增值税、企业所得税联动）...
企业税收筹划是指在遵循法律法规的前提下，通过合理规划经营、投资和理财活动，利用税收政策差异和优惠，降低税负并提高经济效益的合法行为。以下是关于企业税收筹划的关键要点：一、税收筹划的核心原则1.合法性：必须在税法允许范围内进行，与偷税漏税有本质区别。2.经济效益：需实际降低税负或增加收入，避免形式化操作。3.风险控制...
一、增值税筹划方案1.简易征收政策：一般纳税人销售自产砂石料可选择简易计税，按3%征收率缴纳增值税（依据财税[2009]9号文件）。2.进项缺口应对：与灵活用工平台合作获取合规发票（如品为企服），通过真实业务代开专票，降低虚开风险；对上游无票供应商，可协商价格分摊或转向具备开票资质的合作方。二、所得税优化措施...
用工问答4周前20 人看过
一、增值税筹划方案1.简易征收政策：一般纳税人销售自产砂石料可选择简易办法按3%征收率缴纳增值税2.中间环节税率差处理：矿山开采销售环节3%税率与建筑商采购环节13%税率之间的增值税差额，可通过多手段联动筹划降低税负二、所得税优化路径核定征收：小规模纳税人可申请所得税核定征收，综合税负可降至1.7%-2%...
用工问答4周前17 人看过
一、政策合规性基础1.区分合法筹划与违法行为财税筹划需严格遵循税法，利用政策弹性空间优化税负，与偷漏税存在本质区别。例如，砂石企业可通过税收园区享受增值税返还（最高返还地方留存的90%）或所得税减免。2.跨部门协同监管应对近年多地税务部门联合自然资源、环保等部门强化砂石行业监管，企业需确保开采资质、环保合规，避免因违规经营引发补税及滞纳金...
用工问答4周前29 人看过
一、政策优惠利用1.2025年河南园区推出一般纳税人核定征收政策：企业所得税可核定至0.5%，增值税13%正常缴纳但免分红税，以年销售额5000万企业为例所得税仅需25万2.园区返税扶持：增值税地方留存部分（40%）和企业所得税（32%）给予80%奖励，如缴纳增值税500万可返还200万3.资源税方面：粘土、砂石等非金属矿产品适用从量定额征...
用工问答4周前23 人看过
一、政策应用与税率优化1.增值税筹划简易征收：符合条件的砂石企业可申请3%简易征收政策，降低销项税负。进项缺口解决：通过灵活用工平台（如品为企服）获取合规发票，填补运输、采购环节的进项缺口。税收返还：利用税收园区政策，最高可获得增值税地方留存部分90%的财政奖励（实际返还比例约45%）。2.企业所得税减免...
用工问答4周前24 人看过
矿山企业税收筹划是在合法合规前提下，通过优化经营结构和税务安排降低税负的重要手段。以下是结合现行政策与实践的筹划建议：一、核心税种筹划方向1.资源税优化充分利用差别税率政策，如对低品位矿、尾矿等适用减免优惠通过开采技术改进降低应税矿产品损耗率，减少计税依据2.企业所得税筹划申请高新技术企业认定，享受15%优惠税率（需符合研...
一、资源税优化策略1.税率适用与减免申请关注资源税税目调整动态（如煤炭资源税2024年已从8%提至10%），合理区分原矿与选矿税率差异。申请开采共伴生矿、低品位矿或尾矿的税收减免，最高可减征30%资源税。因自然灾害导致重大损失的，可申请减征当年度30%资源税（不超过直接经济损失30%）。2.计税方式选择...
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