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一、增值税优化策略1.计税方式选择小规模纳税人适用3%简易征收率（不可抵扣进项），适合进项较少的企业；一般纳税人适用6%-13%税率但可抵扣进项，适合进项充足的企业。同一集团内可通过业务拆分，将部分业务转为小规模纳税人以降低整体税负。2.进项管理强化优先选择能开具增值税专用发票的供应商，确保进项应抵尽抵。...
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一、集团架构优化策略1.区域税收洼地布局在海南自贸港、粤港澳大湾区等政策优惠地区设立核心控股公司或功能性子公司，享受企业所得税减免、个税优惠及返税政策。示例：将研发中心设在高新技术开发区，适用15%企业所得税率（普通企业25%）。2.亏损企业并购重组通过收购亏损企业实现盈亏抵补，降低集团整体应税所得额，同时完成产业链整合。...
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集团公司企业所得税纳税筹划需结合集团化经营特点，通过合法合规的方式优化税负。以下是关键策略及注意事项：一、组织形式优化策略1.层级架构设计初创期亏损业务可设为分支机构，合并报表抵减母公司利润盈利板块优先采用子公司形式，独立享受区域/行业税收优惠（如海南自贸港15%税率）混合架构需匹配管理需求，如研发中心单独设子公司适用加计扣除政...
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一、优化组织架构1.子公司/分公司选择：子公司独立纳税，适用于低税率地区布局；分公司汇总纳税，可平衡整体利润。2.企业类型转换：如符合条件可转为个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税，仅缴纳个人所得税。二、充分利用税收优惠政策1.高新技术企业：申请认定后可享受15%优惠税率，研发费用加计扣除比例最高可达100%^[1][4][7]^。...
