电商行业纳税筹划

一、常见税务痛点

1. 收入申报问题：私户收款、隐瞒收入、多账户转账等导致收入申报不实

2. 成本票缺失：上游采购无票或加价取票，导致进项不足、增值税税负高

3. 用工风险：私户发放工资、未代扣个税或缴纳社保

4. 促销费用处理：满减优惠、直播佣金等特殊费用核算复杂

二、合规筹划方案

1. 主体架构设计

2. 业务模式优化

3. 促销活动税务处理

4. 跨境税务合规

三、风险提示

2024年起税务稽查趋严，需避免历史财报隐患和虚开发票行为。建议通过园区返税政策（如江苏所得税返20%-28%）合法降负，同时确保资金流、发票流、货物流三一致。