一、合规经营基础
1. 进销项管理
农产品企业可通过收购发票解决进项问题，如和龙市元池蔬菜有限公司通过税务辅导规范开具农产品收购发票。
电商平台满减优惠、直播佣金等需逐笔核算，避免因数据不透明引发稽查风险。
2. 平台数据透明化
2025年新规要求平台向税务机关报送交易数据，商家需确保收入与申报一致，避免私户收款或多账号隐匿收入。
二、税筹核心方法
1. 税收优惠园区政策
安徽、江苏等地提供增值税返还40%~45%，所得税返还20%~28%，可降低综合税负。
个体户定率征收（应税所得率4%~15%）适用于无票成本或利润处理，如年销售额400万企业按10%核定仅需缴纳40万应税所得。
2. 企业架构调整
分/子公司返税政策可解决缺进项专票问题，员工持股平台可优化分红个税。
临时用工通过委托代征平台（如品为灵工）代扣税费，节省成本且合规。
三、风险规避重点
历史问题处理：2025年新规明确不追溯既往，但已立案案件仍需补缴罚款。
高发风险行为：隐瞒收入、缺进项票（导致13%全额增值税）、私账支付佣金等需自查整改。
四、案例参考
和龙市元池蔬菜有限公司通过税务部门个性化辅导，实现线上促销活动的合规核算，保障长期发展。
某电商因私户收款补税罚款超500万元，警示数据透明化下的合规必要性。
建议结合企业规模选择财税顾问团队，定制全流程方案。
