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盖地税务筹划

用工问答2周前23 人看过

盖地教授是我国税务筹划领域的权威专家，其编著的税务筹划相关教材和专著在学术界和实务界具有重要影响力。以下是对其代表性著作和学术贡献的梳理：一、主要著作概览1.《税务筹划》（高等教育出版社）最新为第4版（2011年），入选普通高等教育"十一五"国家级规划教材内容涵盖增值税、消费税、所得税等主要税种的筹划方法，包含200多个案例特点：系统性...

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的税收筹划

用工问答2周前21 人看过

税收筹划是企业在不违反税法规定的前提下，通过优化经营活动、投资决策和财务管理等方式，合理降低税负的合法手段。以下是企业税收筹划的主要方法和策略：一、企业所得税筹划策略1.规范收入确认：严格按照会计准则和税法规定确认收入，避免提前确认或虚增收入导致应纳税所得额虚高2.充分扣除成本费用：确保取得合法凭证，充分利用研发费用加计扣除、固定资产加速折旧...

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的企业所得税税收优惠

用工问答2周前26 人看过

一、小型微利企业优惠1.税率优惠：对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税^[4][5][7]^。分段计算：≤100万元部分：减按25%计入，税率20%100万-300万元部分：同样适用上述优惠2.执行期限：政策延续至2027年12月31日^[4][5][7]...

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白酒销售税收筹划

用工问答2周前1 人看过

一、消费税筹划重点1.复合计税优化：白酒消费税采用20%从价税+0.5元/500ml从量税，企业可通过提升产品附加值（如高端化、礼盒装）摊薄从量税负担。2.生产环节拆分：设立独立销售公司，通过合理转让定价降低出厂价，减少从价税基数（需注意税务机关反避税审查）。3.出口退税：海外销售免征消费税，如茅台2025年一季度海外营收同比增长37.53...

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白酒行业税收筹划

用工问答2周前1 人看过

一、政策优惠利用1.增值税税率调整：2019年增值税率从16%降至13%，企业可通过价格策略调整实现税负转嫁2.研发费用加计扣除：适用于工艺创新企业，如夜光杯雕企业通过技术革新享受12万元/年的税收减免3.区域性税收服务：参考仁怀市《白酒行业税费服务指引》，针对性解决产业链各环节涉税痛点二、消费税优化路径1.原料核算管理：严格区分...

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白酒纳税筹划

用工问答2周前1 人看过

一、消费税筹划重点1.复合计税优化：白酒消费税采用"20%从价+0.5元/500ml从量"的复合计税方式。例如销售100吨白酒（不含税收入130万元），应缴消费税为130万×20%+1000元×100=36万元。2.生产布局调整：在原料产地就近设厂可降低运输成本，间接减少计税基数。3.销售策略设计：通过关联企业交易定价、分期收款等方...

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白酒税收筹划

用工问答2周前1 人看过

一、消费税优化策略1.复合计税应用：白酒消费税采用"20%从价税+0.5元/斤从量税"的复合计税方式，企业可通过合理定价降低从价税基。例如年销售1亿元的企业，若平均降价10%，消费税可减少约200万元（基于20%税率计算）。2.产品结构调整：开发低度酒或小包装产品，利用从量税按量计征特性降低税负。二、增值税管理要点1.农产品进项抵扣...

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白酒生产企业纳税筹划

用工问答2周前1 人看过

一、消费税筹划要点1.复合计税优化：白酒消费税采用"20%从价+0.5元/500ml从量"复合计税。例如年销售1亿元企业，通过合理定价可降低从价税基，同时控制包装规格减少从量税。2.生产流程调整：通过改进酿造工艺降低单位产量耗能，间接减少从量税计税基础。3.关联交易定价：设立独立销售公司，将部分利润转移至流通环节（仅缴纳增值税）。...

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白酒增值税纳税筹划

用工问答2周前1 人看过

一、进项税额优化策略1.供应商管理升级：优先选择能开具增值税专用发票的一般纳税人供应商，避免因小规模纳税人或个体户导致进项抵扣不足。对现有供应商进行资质筛查，建立发票管理制度，明确要求采购环节必须取得合规票据。2.业务分拆筹划：将高附加值环节（如包装设计、品牌运营）独立成立子公司，适用6%现代服务业税率，降低整体税负。二、税收优惠政策应用...

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白酒企业纳税筹划

用工问答2周前1 人看过

一、主要税种及筹划方向1.消费税采用复合计税（20%从价+0.5元/500ml从量），例如销售100吨（不含税收入130万元）需缴消费税36万元。通过优化生产布局（如就近建厂）降低运输成本，间接减少税基。2.增值税留抵退税政策可缓解资金压力，如某酒企获3940万元退税用于产能扩张。3....

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