一、核心内容框架建议
1. 企业所得税基础概念
纳税人分类（居民/非居民企业）及税率差异（25%、20%、15%、10%等）
征税范围（境内/境外所得区分）
2. 税务筹划核心策略
优惠政策运用
农林牧渔业免征/减半征收（如中药材种植、牲畜养殖等）
高新技术企业、小微企业税率优惠
研发费用加计扣除（最高100%加计）
成本费用优化
固定资产折旧方法选择（加速折旧 vs 直线法）
低值易耗品摊销方式（一次摊销、五五摊销等）
企业重组筹划
合并/分立中非股权支付比例控制（≤20%可递延纳税）
3. 风险控制与合规要点
纳税调整项目（如关联交易、费用扣除标准）
税收优惠资格维护（如研发费用台账管理）
二、PPT设计建议
模板风格：推荐使用蓝色商务风或红色党政风模板，突出专业性与权威性
案例展示：
例：A企业合并B企业时，股权支付比例＞80%可节税12.5万元
例：亏损企业选择后进先出法降低当期税负
数据可视化：
税率对比表格、税收优惠流程图
费用分摊方法选择决策树
三、可引用课件资源
1. [《企业所得税的税务筹划课件PPT(85页)》]（含优惠政策详解）
2. [《纳税筹划企业所得税PPT课件》（27页）]（含案例实操）
3. [《企业所得税的税收筹划精品课件》（101页）]（成本费用分摊方法）
如需完整课件，可直接下载上述资源或参考模板网站（如）的税务主题PPT模板。
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