一、基础筹划方法
1. 纳税人身份优化：根据业务规模选择小规模纳税人或一般纳税人身份，年销售额500万元以下企业可考虑小规模纳税人增值税简易计税
2. 组织架构调整：通过设立子公司/分公司利用地区税收差异，如将研发部门独立为高新技术子公司享受15%企业所得税率
3. 会计政策选择：采用加速折旧法减少当期应纳税所得额，存货计价优先选用加权平均法
二、重点优惠政策应用
1. 研发费用加计扣除：如某科技公司通过200万元研发费用加计扣除，节税130万元
2. 小微企业优惠：年度应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%
3. 西部大开发政策：注册在西部地区的鼓励类产业企业可享15%所得税率
三、行业专项筹划（以广告业为例）
1. 合理划分创意制作与媒介购买成本分摊
2. 利用文化事业建设费减免政策
3. 通过项目制核算区分6%设计服务与9%广告发布税率
四、风险控制要点
1. 合同条款需明确税务处理方式
2. 保持发票管理与业务实质一致性
3. 定期进行税务健康检查（推荐每季度一次）
建议结合企业具体业务板块（如贸易/服务/制造占比）和区域分布，制定个性化方案。当前西藏等地区正强化"合法经营 诚信纳税"导向，需确保筹划方案完全合规。
