1. 海南自贸港：企业所得税15%优惠叠加“双15%”个税政策，适合设立研发中心或结算主体。
2. 西部大开发：延续15%企业所得税优惠，制造业企业迁入可享增值税留抵退税（案例显示单笔退税额达4800万元）。
3. 横琴粤澳合作区：澳资企业免征所得税，适合“境外研发+境内生产”模式。
1. 加计扣除：科技型中小企业研发费用加计扣除比例提升至120%（案例：1.2亿元研发投入节税1440万元）。
2. 高新技术企业：所得税减按15%征收，需提前规划知识产权布局。
3. 软件企业：增值税超3%部分即征即退，SaaS企业退税额可达营收7%。
1. 小型微利企业：应纳税所得额≤300万元时，分段适用2.5%/5%低税率。
2. 纳税人身份转换：小规模纳税人适用简易计税，避免进项抵扣不足导致的税负过高。
3. 分子公司选择：亏损业务设分公司（合并报表抵税），盈利业务设子公司（独立享优惠）。
1. 加速折旧：采用双倍余额递减法，前期多提折旧减少利润。
2. 费用扣除：业务招待费按60%扣除（上限营收5‰），需精准控制支出比例。
3. 间接成本分配：优化无形资产摊销、存货计价方式以调节税基。
1. 税收洼地注册：通过返税园区（如个体户核定征收）降低综合税负。
2. 跨境资金池：利用FT账户实现境内外资金划转，财务成本可降35%。
3. 模型驱动转型：AI自动化流程（如票据识别、审批）可提升税务合规效率。
通过以上策略，AI企业可合规降低税负10%-30%，同时提升运营效率。
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