税收筹划增值税_企业增值税筹划10大秘籍速看

一、优化供应商管理

1. 优先选择一般纳税人供应商

确保取得足额增值税专用发票，避免因小规模纳税人无法提供专票导致的进项缺口。

2. 成立集中采购平台

通过小规模纳税人采购中心（3%税率）分流无票采购，降低综合税负。

二、拆分业务与主体

3. 分离高/低税率业务

例如制造业将销售与技术服务拆分，分别适用13%和6%税率。

4. 利用税收洼地注册

在海南、西部等地区设立子公司，享受15%企业所得税及增值税返还政策。

三、活用税收优惠政策

5. 加计抵减政策

生活务业企业可抵减15%进项税额，需建立完整进项台账。

6. 留抵退税

纳税信用A/B级企业可申请增量留抵退税（最高100%）。

四、调整经营模式

7. 自然人代开与灵活用工

针对个人服务支出，通过（0.5%-1.5%税率）或灵活用工平台（6.72%税率）合规处理。

8. 农产品免税政策

农业企业分设生产与加工独立法人，将自产农产品销售转为购销关系以抵扣进项。

五、优化财务操作

9. 延迟收入确认

通过赊销合同调整收款时间，递延增值税纳税义务。

10. 小规模纳税人转换

年销售额500万以下企业可评估转为小规模纳税人（3%征收率），案例显示某企业税负从23.2万降至12万。

风险提示

如需具体行业方案（如制造业、贸易业），可进一步分析进销项结构或提供案例参考。