1. 海南自贸港：企业所得税15%优惠叠加"双15%"个税政策，可采用"海南采购中心+香港结算"模式降低综合税负19个百分点^[1]
2. 西部大开发：延续15%企业所得税优惠，制造业迁至重庆等地区可获高额增值税留抵退税（案例显示单笔达4800万元）^[1]
3. 横琴粤澳合作区：澳资企业免征所得税，"澳门研发+横琴生产"模式可使研发费用加计扣除比例达120%^[1]
1. 加计扣除：科技型中小企业研发费用加计扣除比例提升至120%（案例：某AI企业1.2亿元研发投入节税1440万元）^[1]
2. 设备抵免：节能设备购置抵免10%所得税（化工企业案例显示单笔抵免800万元）^[1]
3. 软件退税：增值税超3%部分即征即退，SaaS企业年退税额可达营收7%^[1]
1. 业务拆分：物流企业拆分运输/仓储/信息系统业务，增值税率从9%降至6%（年节税620万元案例）^[1]
2. 跨境资金池：通过FT账户实现境内外资金自由划转，财务成本降低35%^[1]
3. 关联交易定价：采用"成本加成法"符合独立交易原则，避免转让定价风险^[1]
1. 四流合一：确保合同/资金/发票/物流一致，缺失物流单据可能导致260万元罚款^[1]
2. 发票管理：禁止使用模糊品名发票（如"办公用品"），上海某传媒公司因虚开发票涉刑责^[2]
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3. 零申报规范：杭州科技公司误将28万销售额零申报，影响高新技术企业认定并补税2.3万元^[2]
1. 财务软件备案：使用用友/金蝶等系统需在启用15日内向税务备案^[2]
2. 电子档案保存：发票版式文件+源数据需留存10年，跨境电商需额外保管支付/物流凭证^[2]
3. 税控装置管理：禁止拆卸金税盘或使用"发票增量神器"等非法软件^[2]
1. 税收返还：部分地区对增值税/企业所得税给予70-90%奖励（案例：100万所得税可获28-36万补贴）^[5]
2. 高新技术认定：企业所得税可从25%降至15%，需满足研发投入占比3%-6%等条件^[6]
> 合规底线提示：所有筹划必须确保业务真实性，虚构交易（如第三方）可能面临刑事责任^[2][6]。建议配置税控专用电脑并定期进行税务健康检查^[2][7]。
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