一、企业所得税节税方案
1. 政策红利利用
研发费用加计扣除：制造业/科技型企业研发费用可加计120%-130%扣除。例如：1000万元研发投入按120%扣除可节税50万元（税率25%）。
小微企业优惠：年应纳税所得额≤300万元部分，税负仅5%。280万元利润仅需缴税14万元，较一般企业节税56万元。
2. 业务架构优化
拆分利润：将高利润业务拆分至子公司，利用小微企业优惠或区域性低税率（如西部大开发地区税率15%）。
合规转移定价：通过关联企业间合理定价转移利润，需留存可比性分析报告备查。
3. 成本费用管理
加速折旧：单价≤500万元的设备可一次性税前扣除。例如：300万元设备购入当年即可节税75万元。
薪酬优化：提高研发人员薪酬或股权激励费用，可一次性扣除并递延纳税。
二、个人所得税节税技巧
1. 薪资结构调整
拆分高薪为年终奖、灵活用工等。例如：200万年薪拆分为30万年终奖+38万汽车租赁+114万灵活用工，个税从88.5万元降至13.6万元（节税90%）。
2. 利用税收优惠
自由职业者可规划收入结构（如劳务报酬与经营所得分开），降低税率。
3. 持股平台或园区补贴
通过员工持股平台或选择有补贴的园区，降低分红税负。
三、增值税优化方法
1. 合同拆分
设备销售（13%）与安装服务（3%）分签合同，降低综合税负。
2. 延迟纳税
合理规划收款时间，缓解资金压力。
四、风险提示
避免“假高新”“假亏损”等违规操作，税务稽查已强化异常申报核查。
留存完整证据链（如研发立项书、采购合同等），确保扣除合规。
通过上述方法，企业及个人可在合法范围内显著降低税负，部分案例节税比例可达20%-90%。
