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股票减持税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

上市公司股票减持涉及的税务筹划方案需根据股东类型（个人/机构）和持股方式（直接/间接）进行差异化设计，以下为现行政策下的主要筹划路径：一、个人股东直接减持限售股1.成本核定节税若无法提供完整成本凭证，可适用15%收入核定成本的政策，实际税负降至17%（20%×85%）。需注意需主动申报并留存交易记录备查。2.大宗交易"洗股"通过协议转...

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股票减持的税收筹划

用工问答1个月前1 人看过

上市公司股东减持涉及的税收筹划方案需结合持股主体类型、减持方式及税收政策差异进行综合设计，以下为常见筹划路径及风险要点：一、自然人股东减持筹划1.成本核定法若无法提供原始成本凭证，可按减持收入的15%核定成本（需符合财税[2009]167号文），实际税负降至17%（20%×85%）。风险提示：税务机关可能对异常低价转让进行纳税调整。2....

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股权转让纳税筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、价格核定与成本优化1.避免低价转让风险：转让价格低于净资产公允价值时，税务机关有权按净资产或市场价核定收入，如未实缴出资的股权0元转让可能被按1000万元净资产核定个税200万元。2.合理确认股权原值：原值包括初始投资成本及历史税务调整金额，前手转让方若曾被核定收入500万元，后续转让需以该金额而非实际支付价100万元计算成本。3.利用...

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股权转让税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、核心税种与计税规则1.个人所得税自然人股东按"财产转让所得"适用20%税率，计税依据为转让收入减除原值及合理费用（如评估费、印花税）^[2][4][6]^税务机关对低价转让（如0元转让）有权按净资产或评估价核定收入，亲属间转让需提供法律效力文件2.企业所得税企业转让股权所得计入应纳税所得额，可扣除合理成本费用，一般纳税人金...

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股权转让的纳税筹划

用工问答1个月前2 人看过

股权转让的纳税筹划需结合交易结构、税收政策及商业目的综合设计，以下是合法合规的主要筹划路径及注意事项：一、核心筹划策略1.价格调整机制避免转让价格明显低于净资产公允价值，否则税务机关可能按净资产或市场价核定收入。亲属间转让需注意除继承等特殊情形外仍需按公允价值计税。通过合理评估资产、分摊成本等方式确定价格，减少应纳税所得额。2.税...

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股权转让的税收筹划如何节税

用工问答1个月前1 人看过

一、调整股权价值与交易结构1.合理降低公允价值：在税务机关核定前，通过合规操作降低股权公允价值（如分配未分配利润、转增股本），从而减少计税基础2.分期支付+延迟登记：分期收取转让款并约定全款到账后再办理工商变更，递延纳税义务发生时间3.先分配利润后转让：转让前将目标公司盈余公积转增股本（免企业所得税）或分配未分配利润（居民企业间股息免税），...

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股权转让的税收筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、核心税种与政策要点1.个人所得税个人股权转让按20%税率缴纳个税，计税基础为转让收入减去原值及合理费用（如评估费、印花税）。若转让价低于净资产或市场价，税务机关有权核定收入（如土地/房产占比超20%的企业需按评估价核定）。2.企业所得税企业股东可通过特殊性税务处理递延纳税（如符合财税[2014]109号规定的股权划转）。...

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股权转让的税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、核心税种与计税规则1.个人所得税自然人股东按“财产转让所得”缴纳20%个税，计税依据为转让收入减除股权原值及合理费用（如印花税、评估费）^[2][4][6]^。若转让价格低于净资产公允价值，税务机关有权按核定收入计税（如企业资产中房地产占比超20%时需评估价核定）。2.企业所得税企业转让股权所得计入应纳税所得额，适用25%税率...

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股权转让款税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、核心筹划方法1.价格调整策略亲属间转让：直系亲属或承担抚养/赡养义务的转让可适用低价或零对价，需提供民政部门证明。合理低价理由：如企业因政策关停、重大坏账导致净资产减值，需留存债务人破产证明等文件。2.成本优化路径增资扩股：转让前通过知识产权评估增资，提高股权原值降低应税所得。...

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股权转让所得税收筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、核心税种筹划要点1.企业所得税递延纳税：通过特殊性税务处理（如100%直接控制企业间的股权划转）暂不确认所得收入确认时点：协议生效且完成工商变更时才需确认收入，可协商分期付款延迟变更时间税基优化：先通过盈余公积转增股本、分配未分配利润（免税）降低转让定价2.个人所得税合理费用扣除：评估费、印花税等可抵减应税所得，需...

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