1. 研发加计扣除
制造业/科技型企业研发费加计扣除比例达120%-130%，每1000万元研发投入最多可节税75万元（按25%税率）
2. 小微企业优惠
年利润≤300万元部分实际税负5%，280万元利润仅需纳税14万元，较普通企业节税56万元
3. 利润分流术
设立子公司承接高利润业务，例如500万元利润拆分280万元至子公司，综合税负可从125万降至65万
4. 个体户核定征收
采购缺票场景通过注册个体户（核定征收）实现税负≤3%，200万利润转移可节税44.2万
5. 固定资产加速折旧
500万元以下设备可一次性扣除，300万元设备当年直接节税75万元
6. 薪酬结构设计
股权激励费用可一次性扣除+分5年纳税，200万元激励金可延迟现金流压力
7. 海南自贸港政策
鼓励类产业企业所得税15%，高端人才个税封顶15%
8. 大湾区补贴
香港居民在粤港澳工作可享每月3000元免税补贴
9. 转移定价合规调整
通过关联交易将利润转移至西部大开发地区（税率15%），需留存可比性分析报告
10. 证据链管理
需完整保存研发立项书、设备采购合同、工资记录等，税务稽查已建立异常指标库重点核查虚报成本行为
> 避坑指南：跨境业务需符合CRS信息交换规则，关联交易定价应遵循独立交易原则，避免触发反避税调查
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