企业重组并购税务筹划—企业重组并购税务筹划全攻略

一、核心税收政策框架

1. 特殊性税务处理

符合条件的企业重组可暂不缴纳税款，适用于股权/资产收购、合并分立等场景，需满足股权支付比例、经营连续性等要求。

2. 多税种优惠体系

涵盖企业所得税、增值税、契税等，例如：

二、9大节税策略

1. 交易结构设计

2. 利润转移技术

通过个体户/工作室转移利润，综合税负可从25%降至3%以内。

3. 区域性政策利用

对接地方财政返还政策，降低实际税负率。

三、高风险领域应对

四、资源与培训建议

1. 实务培训

5月17-18日杭州有IPO及并购重组培训班，涵盖最新政策解读与上市诊断服务。

2. 文档参考

五、操作流程图（关键步骤）

```mermaid

graph LR

A[选择交易类型] --> B{股权/资产交易?}

B -->|股权| C[特殊性税务处理申请]

B -->|资产| D[成本重构+定价优化]

C --> E[税务备案]

D --> F[区域政策对接]

```

建议结合企业实际需求，优先参与专家诊断服务（如杭州培训班的限名额咨询），并参考财政部2024年发布的《兼并重组税收优惠政策指引》系统规划。