1. 高新技术企业优惠：企业所得税减按15%征收，研发费用加计扣除比例达120%
2. 小型微利企业优惠：年应纳税所得额≤300万时，分段适用2.5%-5%税率
3. 地区性优惠：海南自贸港企业所得税/个税最高15%，西部大开发地区同样适用15%税率
4. 业务拆分：按不同增值税率拆分业务（如物流企业分离运输9%与仓储6%）
5. 主体类型转换：一般纳税人拆分小规模纳税人，或设立个人独资企业（综合税负可降至2%-4%）
6. 加速折旧：高新技术企业固定资产可一次性计入成本
7. 费用前置：通过差旅补贴、防暑降温费等福利支出合理增加成本
8. 离岸架构：利用香港/新加坡公司持股，中新协定股息税率可降至5%
9. 税收递延：通过个人养老金账户（年缴1.2万）延迟纳税
10. 动态健康检查：利用税局评估系统模拟税负，控制风险在5%以内，建立研发辅助账等合规凭证
> 关键提示：所有筹划需遵循"业务实质重于形式"原则，避免通过公转私等违规操作引发挪用资金或偷税风险。建议结合"青税明白纸"六项合规要求（遵规、守规、依规等）完善内控。
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