企业纳税税收筹划;企业税收筹划5大妙招省百万

一、优化企业架构设计

1. 分拆业务模块

通过设立个人独资企业或个体工商户承接部分业务，利用核定征收政策（综合税负≤5%）降低整体税负。例如将设计、咨询等轻资产业务剥离至工作室，200万利润可节税44.2万。

2. 跨区域布局

在税收优惠地区设立子公司或分公司，享受地方性所得税减免、增值税返还等政策。

二、最大化政策红利

1. 高新技术企业认定

企业所得税率可从25%降至15%，叠加研发费用加计扣除（最高100%加计）。

2. 小型微利企业优惠

年利润≤300万时：

案例：280万利润企业可节税50万。

三、成本费用精细化管控

| 场景 | 合规方案 | 节税效果 |

|--|-|-|

| 采购缺票 | 注册核定征收个体户 | 税负≤3% |

| 居间费支出 | 灵活用工平台 | 税负6.72% |

| 员工奖金 | 年终奖单独计税 | 省税12% |

（数据来源）

四、资金流税务优化

1. 股东借款管理

年度内需归还借款，否则按20%缴纳个税。

2. 递延纳税技巧

五、战略级税务筹划

1. 跨境税负平衡

利用不同国家/地区税率差异，通过转移定价实现整体税负优化。

2. 资产重组策略

通过合并、分立或资产划转，适用特殊性税务处理递延纳税。

风险提示：所有方案需确保业务真实性，虚开发票最高可判无期徒刑。建议结合企业实际经营情况，由专业税务师定制方案。