一、成本重构优化
1. 缺票场景解决方案
注册个体户（核定征收）处理无票采购，综合税负≤3%
灵活用工平台（税负6.72%）替代现金发放
案例：某建筑公司转移200万利润至个体户，税负从50万降至5.8万
2. 费用分摊技巧
年终奖单独计税可省税12%
商业健康险（税优标识"H"开头）年抵税2400元
二、利润转移策略
3. 组织架构设计
小微企业拆分：将630万应税所得拆分为3家分公司，节省所得税8.5万
关联交易定价（成本加成法/再销售价格法）证明合理性
4. 区域税收优惠
海南自贸港鼓励类企业适用15%所得税率
大湾区香港居民享每月3000元免税补贴
三、政策红利利用
5. 研发费用加计扣除
制造业企业加计比例达120%，需建立研发辅助账
案例：某高新企业通过研发规划节税超百万
6. 固定资产加速折旧
高新技术企业可一次性计入成本
选择折旧方法调节应纳税所得额
四、跨境税务安排
7. 海外架构搭建
通过香港/新加坡公司持股，利用中新税收协定（股息税率5%）
离岸信托（BVI/开曼）实现资产隔离
五、特殊场景筹划
8. 股权激励设计
股权代持平台延迟纳税至转让时点
期权比直接股权更节税
9. 遗产税规避
直接遗赠孙子比传儿子再传孙子节省250万税负
10. 企业形式选择
合伙制企业税负率23.75% vs 有限公司50.62%
风险提示：
CRS信息交换已覆盖110国，离岸账户透明化
税务筹划本质是商业安排，需每年健康检查控制合规风险＜5%
