税收筹划简答题_税收筹划10问10答 省钱必看攻略

1. 企业所得税税率是多少？

一般企业适用25%税率，但高新技术企业可减按15%征收，小型微利企业实际税负可低至5%-10%。

2. 如何合法降低企业所得税？

3. 增值税小规模纳税人免税标准？

月销售额≤10万元（季度≤30万元）可免征增值税。

4. 业务拆分如何节税？

例如空调销售企业可将销售与安装业务拆分，分别适用不同税率（13% vs 6%）。

5. 个人所得税专项附加扣除有哪些？

包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护7项。

6. 固定资产折旧方法选择

可采用年限平均法、双倍余额递减法等，不同方法影响当期应纳税额。

7. 税收筹划的核心原则

8. 最新税收优惠政策

2025年国家持续加大减税降费力度，重点支持中小企业、科技创新等领域。

9. 税务风险防范要点

10. 专业建议

复杂业务建议咨询税务师，综合运用企业性质调整、供应链重塑、税收洼地等策略。

> 重要提示：所有筹划方案必须基于真实业务背景，2025年税务稽查力度持续加强，违规操作风险极高。