一、主体资质与模式选择
1. 委托代征资质
选择具备国家委托代征资质的平台，可合规并享受核定征收政策，个税税率可低至0.5%-3.5%。
2. 用工关系转化
将雇佣关系转为合作关系（如个体户注册），收入按经营所得计税，避免20%-40%的劳务报酬税率。
二、增值税优化策略
小规模纳税人：月收入≤10万元免征增值税及附加税；2025年征收率暂按1%（原3%）。
一般纳税人：平台服务费按6%计税，但进项可抵扣，需确保业务流与发票流一致。
三、个税优惠实操
1. 经营所得核定征收
年收入≤30万：税率0.5%
30万-90万：税率1%
90万-300万：税率2%。
2. 地区政策差异
上海、深圳等地对个体户核定税率可低至0.5%，综合税负≤3%。
四、企业成本列支技巧
发票管理：通过平台获取全额增值税专票，合规抵扣企业所得税。
业务分拆：非核心业务外包，按项目结算费用，降低工资薪金税负。
五、风险提示
避免虚构交易，需确保业务真实性（合同、资金、服务四流合一）。
2025年《灵活用工服务规范》实施后，税务监管趋严，需动态跟踪政策。
> 案例：某企业将促销员转为个体户，通过核定征收使个税从20%降至1%，成本降低80%。
