一、成本费用优化策略
1. 缺票场景解决方案
采购无票时：通过注册个体户（核定征收）将税负降至≤3%^[1]
居间费无票：使用灵活用工平台（税负6.72%）^[1]
员工奖金：采用年终奖单独计税，可节省12%税负^[1]
2. 费用凭证管理
确保差旅、办公消耗（如快递、水电）、服务费（如审计、咨询）等取得合规发票，避免利润虚高^[7]
二、利润转移与业务拆分
1. 设立关联个体户/工作室
案例：建筑公司拆分设计业务至个体户，200万利润税负从50万降至5.8万^[1]
通过业务分拆适用小规模纳税人3%税率（增值税）或个体户核定征收^[6]
2. 供应链调整
优化供应商结构，选择可提供发票的合规合作方^[2]
三、税收优惠政策活用
1. 区域性政策
江苏多地有产业扶持政策（如科技园区），可申请所得税减免或返还^[4][5]
2. 行业性优惠
高新技术企业：享受15%所得税率（常规25%）^[2]
研发费用加计扣除：最高可抵减100%研发支出^[8]
四、增值税筹划技巧
1. 纳税人身份选择
小规模纳税人（3%征收率）vs一般纳税人（6%-13%税率），根据业务规模测算税负^[6]
2. 代销与运费优化
代销手续费率＞29.41%时，按营业税（5%）更省税^[6]
自营车队独立为运输子公司，运费收入改缴营业税^[6]
五、风险提示
合规底线：避免虚开发票、虚构交易，所有筹划需基于真实业务^[3][7]
动态调整：定期复核筹划方案，适配政策变化^[5]
通过以上方法，江苏企业可合法降低税负10%-40%^[1][6][8]。建议结合专业财税团队定制方案^[4][5]。
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